企業的內部控制

【培訓對象】
企業中高層管理者

【培訓收益】
企業內部控制對企業資產安全、保證業務的有效運行，預防、發現和糾正錯誤和舞弊，防范財務造假，完善內部控制制度與體系，防范風險。

課程提綱
一、什么是企業的內部控制
1、內部控制的概念；2、企業實施內部控制的必要性；3、內部控制與風險管理的聯系與區別。
二、企業內部控制體系構建
1、企業內部控制體系構建組織保障；2、企業內部控制體系構建計劃；3、企業內部控制現狀評估；4、企業內部控制體系構建的內容。
三、企業內部控制基本規范
1、企業整個內部控制規范體系包括1個基本規范、18個應用指引、1個評價指引、1個審計指引，其中《基本規范》是“綱”，是“統領”，相對于應用指引它適用于所有企業；2、內部控制目的、依據，適用范圍，原則，要素等；3、內部控制環境的八個方面；4、根據內部控制目標開展風險評估；5、企業內部控制活動的七大措施和兩大機制；6、內部控制信息與溝通；7、內部控制監督制度；8、企業內部控制規范體系實施中相關問題解釋第1、2號；9、企業全面風險管理體系建設。
四、企業內部控制應用指引
企業內部控制應用指引可以劃分為三類，即內部環境類指引、控制活動類指引、控制手段類指引，基本涵蓋了企業資金流、實物流、人力流和信息流等各項業務和事項。具體為：
1、內部環境類，5項，包扣組織架構、發展暫略、人力資源、社會責任、企業文化；
2、控制活動類，9項，包扣資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告；
3、控制手段類，4項，全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統。
五、最新新興內部控制應用制度
1、企業內部控制制度——衍生工具；2、企業內部控制制度——并購；3、企業內部控制制度——關聯交易；4、企業內部控制制度——內部審計。
六、企業內部控制評價指引解析
1、企業內部控制評價的目的；2、企業內部控制評價應當遵循的原則；3、企業內部控制評價的內容；4、企業內部控制評價的程序；5、企業內部控制缺陷的認定；6、企業內部控制評價報告。
七、企業內部控制審計指引解析
1、計劃審計工作；2、實施審計工作；3、評價控制缺陷；4、完成審計工作；5、出具審計報告。
八、《小企業內部控制規范（試行）》（財會［2017］21號）解析
1、小企業建立與實施內部控制應當遵循的原則；2、小企業建立與實施內部控制應當遵循的總體要求；3、小企業內部控制建立與實施；4、小企業建立與實施內部控制應當重點關注的管理領域；5、小企業內部控制監督。
課程理論支撐體系
1、現代企業制度理論；2、管理學理論與方法；3、公司法；4、會計法；5、內部控制政策。
課程引用重點案例
安然事件、美國世通故事事件、英國巴林銀行事件、日本八佰伴事件、香港百富勤故事事件、中航油事件、綠大地、猴王、萬福生科、欣泰電氣、瑞幸咖啡、康得新、康美等財務造假案。
 

–陸教授，博士后、中國社會科學院產業經濟學博士、深圳證券交易所金融證券博士后、深圳證券交易所財務顧問服務中心主任、德邦證券首席經濟學家、平安證券投資銀行總部執行總經理。
資歷背景：中國社會科學院產業經濟學博士學位，師從歷任中國社會科學院財貿經濟研究所、工業經濟研究所、經濟研究所三大所所長的我國著名經濟學家張卓元教授。曾任深圳證券交易所綜合研究所博士后及高級研究員、綜合性券商、首批保薦機構德邦證券首席經濟學家兼研究所所長。現任平安證券投資銀行總部執行總經理。
–近年來在《經濟研究》、《管理世界》、《財貿經濟》、《宏觀經濟研究》、《經濟體制改革》、《經濟學家》、《光明日報》等發表論文280余篇，出版了《民國價格史》、《價格剛性論》、《投資影子價格論》、《價格水平上漲的微觀內生機制》、《看財務報告選股票》等專著、2003年8月由中國財政經濟出版社出版了《為自己干——MBO操作實務》一書（42萬字），影響巨大，還出版了《投資經濟分析》、《證券投資學》等主、參編著作8本。總科研成果量達500多萬字。多篇論文被轉載和獲優秀論文獎，3本專著獲優秀著作獎，1998年和2001年分別獲得中國經濟學第一、二屆“薛暮橋獎”。主持和完成了“九五”國家社會科學基金項目和多項部省級科研項目。曾多次應邀擔任國家經貿委、財政部、國務院國資委、全國工商聯、中國體改研究會等舉辦的管理層收購（MBO）、企業改制方案設計、股權激勵設計、企業購并、公司治理結構完善等高級研討會的主講教授。為中國證監會和深圳證券交易所進行了《上市公司管理層收購（MBO）的實施與監管》、《上市公司股權激勵暫行管理辦法》、《上市公司治理結構準則則》、《上市公司高管行為準則》起草等的專題研究，曾在中央電視臺作過MBO專家訪談。被媒體和業界譽為“中國MBO第一人”。
–榮譽：被業界譽為企業改制的“老中醫”、“大法師”。兼任國家發展計劃委員會中國價格學會（協會）理事、國家科學技術部全國新產品開發委員會委員、中國技術經濟學會理事、全國高校技術經濟學會常務理事、中國管理科學院終生高級研究員、東南大學兼職教授等。獲國家有突出貢獻的中青年專家、江蘇省首批優秀青年骨干教師、江蘇省“八五”先進科技工作者、江蘇省“八五”建功立業先進個人、江蘇省“青藍工程”跨世紀學術帶頭人、江蘇省“333人才工程”成員等多種榮譽稱號和證書。
主講課程：
–《企業改制及上市前逐步規范運營的基礎打造》
–《企業資本市場上市（重點與難點）操作》
–《企業資本運營實務》
–《企業多元化投資與融資方式及方法》
–《企業私募融資PE和產業投資基金的組建及運營》
–《企業并購及并購后的整合》
–《公司治理機構的完善》
–《企業業務定位及商業模式打造》
–《企業多種股權激勵方式與方法》
–《企業管理層收購（MBO）及公司的控制》
–《產業分析與投資行業及項目選擇》
–《企業資產證券化業務的開展和操作案例》
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