金稅三期嚴監管下的房地產開發預警評估稽查與風險防控專題

【培訓對象】
各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，
注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

【培訓收益】
1．去年以來房地產開發業稽查典型案件的經驗教訓及企業正確應對方法
2．金稅三期房地產開發業評估風險預警指標詳細分析與對策。
3．全面營改增后房地產開發行業稅務評估稽查重點方向與應對策略
4．房地產開發企業日常業務處理風險防控關鍵點在哪里？
5．如何對房地產開發業關鍵問題進行有效處理和正確評價？面對稅務質疑，如何提
供正當理由？
6．面對以金稅三期為核心的新政策、新指標，企業如何有效化解增值稅涉稅風險？

金稅三期嚴監管下的房地產開發預警評估稽查與風險防控專題
‖2016年12月7–9日‖—-‖南 京•白鷺賓館‖—-‖主 講：肖老師‖
‖專題說明‖
2016年全面營改增后金稅三期全面上線運行，稅務機關對房地產開發業稅收預警評估稽查方式由人工篩選轉為征管軟件系統測評分析。稅務機關通過金稅三期征管軟件預警評估系統，根據系統設定的指標，每月對企業各項資料進行數據信息和邏輯關系分析，將企業歷史以來存在的涉稅問題、環節、行為進行稅務風險測定，篩選出可疑信息，進行預警評估，對重要信息進行雙隨機搖號稽查。
企業必須了解稅務機關金稅三期電子化監控稅收預警評估稽查系統風險防控指標內容、規避方法，掌握會計核算數據之間關系配比的技巧和風險，盡快找出企業內部業務處理與會計核算體系涉稅薄弱點，避免被列入“黑名單”，妥善處理納稅評估與稽查等事宜，確保企業利益最大化。
‖課程收益‖2天課程主要幫您解決以下問題：
1．去年以來房地產開發業稽查典型案件的經驗教訓及企業正確應對方法
2．金稅三期房地產開發業評估風險預警指標詳細分析與對策。
3．全面營改增后房地產開發行業稅務評估稽查重點方向與應對策略
4．房地產開發企業日常業務處理風險防控關鍵點在哪里？
5．如何對房地產開發業關鍵問題進行有效處理和正確評價？面對稅務質疑，如何提
供正當理由？
6．面對以金稅三期為核心的新政策、新指標，企業如何有效化解增值稅涉稅風險？
‖主講專家‖肖老師：注冊稅務師、資深稅務稽查專家、國家稅務總局所得稅專家庫成員、國家稅務總局督察內審師資、“營改增”小組成員、國際稅收研究會理事，稅務干部業務培訓兼職教師。被學員譽為：“稅界奇才、實戰大師”。擅長用稅收策略解決特有的企業管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業務實踐中，特別是對企業稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究。
肖老師以親身經歷的稽查與審理的案例，真實、生動地闡述稅收政策的應用及應對策略；以二十年的稅收征管、稽查經驗，解說容易引起稅企爭議稅收問題的來龍去脈；以一個稅務工作者的角度，探討企業財務人員在應對稅務征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業稅務風險。授課以實務見長，案例精深且新穎獨到，操作性強,將最新法規與實務緊密結合。且從企業戰略出發，是我國稅收實戰派講師的代表。
‖主講內容‖
第一部分：近期房地產開發業典型案件通報與防控建議：
1．價格偏低的申辯理由--新疆瑞成房地產、廣東韶關盈錦置業起訴稅務局解析
2．合并清算土地增值稅爭議案件--海南三正、江蘇大山房地產起訴稅務局解析
3．真實合理支出無發票扣除判決借鑒--金湖盛錦銅業起訴淮安國稅判決書
4．租賃還是銷售？地下車庫爭議的實質與借鑒-佛山鑫城房地產起訴順德國稅案
5．代收稅款引發的工商訴訟攀枝花金泰房地產訴訟案
6．會計人員切勿為公司找發票平賬—蘇州婁建稅案
7．開發商支付違約金是否征收個人所得稅以是否退房為標準？
8．華潤置地上海稅企糾紛案
9．省稽查局查案縣地稅局放水地產公司重復補稅案。
10．實名辦稅與企業或負責人被列入黑名單原因及解決辦法
11．近期重要稅收政策文件出臺背景與風險防控要點
第二部分：金稅三期嚴監控下的房地產開發業納稅評估稽查應對
1．雙隨機搖號選戶的條件及應對評估稽查技巧
2．金稅三期“互聯網+稅務”的應用與電子稽查評估的應對
3．怎樣正確應對稅務質疑約談
4．納稅評估到底是個啥？怎樣應對？
5．稽查敏感性報表項目涉稅風險
6．金稅三期預警評估稽查稅務管理的主要內容及對企業的影響
7．房地產開發企業適用稅率政策與簡易方法評估稽查
8．地稅清查遺留問題的營業稅怎么應對？怎樣避免重復納稅？
9．房地產開發企業增值稅五大避稅方法
10．怎樣應對稅務機關三流不一致的指控？三方抵賬付款協議在稅務上有效嗎？
11．金稅三期征管模式下房地產開發業主要納稅評估與預警指標異常分析與預警
詳解
第三部分：房地產開發企業增值稅申報、繳稅的常見疑難問題與處理技巧
1．房地產開發企業增值稅納稅義務發生時間評估稽查
2．定金、誠意金、會員費等款項的會計核算與增值稅、土地增值稅、企業所得
稅的處理
3．營改增后房地產首付款、預收款、全款、按揭款、尾款、面積差等會計核算，
如何分解核算不含稅款項？預售和預收款項方式的稅籌與評估稽查應對；
4．買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎送禮、贈送業主福利、送物業費等的
合同簽訂、會計核算及企業所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
5．不動產與固定資產進項稅額抵扣政策解析與應用
6．未認證（采集）或逾期抵扣進項稅額處理
7．房地產開發企業取得綠化花草進項稅抵扣政策解析與應用
8．房地產開發企業進項稅額轉出評估稽查深度解析與風險管控方法
9．增值稅銷項稅認定預警評估稽查深度解析與風險管控方法
10．增值稅進項稅認定預警評估稽查深度解析與風險管控方法
11．企業并購重組、企業合并分立增值稅納稅籌劃與風險防控方法
第四部分：房地產開發企業所得稅預警評估稽查與風險防控
1．企業以房地產出資涉及契稅和土地增值稅、所得稅預警評估稽查與風險防控
2．以購買股權方式取得土地的稅收爭議分析及風險管控。
3．房地產開發企業向境外支付設計費、服務費，增值稅、預提所得稅爭議處理
4．拆遷改造下稅前扣除憑證及增值稅、所得稅、土地增值稅處理方法。
5．地產手續費和傭金的稅務風險管控
6．房企贈送家具家用電器的稅務會計處理
7．預售商品房預繳所得稅、增值稅的評估稽查處理
8．房地產企業代收款項稅收爭議問題處理
9．租賃與非常規租賃（回租、轉租、無租、免租、不等額租金、押金、一次收
取多年租金）的收入處理籌劃與風險防控
10．購買方支付違約金與銷售方支付違約金的不同稅務處理。
11．房地產開發產品完工確認時間選擇的爭議處理
12．房地產投融資業務中的稅收風險及自查補救
⑴ 關聯方無償占用資金視同銷售的增值稅風險及自查補救
⑵ 向非金融企業與類金融企業借款的稅前扣除要求
⑶ 統借統還稅前扣除應注意的事項
⑷ 利息資本化與費用化的區分不清產生的稅務風險
⑸ 關聯方之間融資產生的利息支出如何稅前扣除
⑹ 向個人融資產生的利息稅前扣除要求及注意事項
第五部分：營改增后土地增值稅清算稅收籌劃與風險管控及補救方法
1．當前流行的土地增值稅十大籌劃方法選擇與稅務風險分析
2．土地增值稅清算的時間如何把握？
3．土增稅清算單位和成本分攤方法
4．房地產企業利息費用的土地增值稅與所得稅協調問題
5．關于土地增值稅清算時合法有效憑證確認問題
6．紅線外發生的成本費用，額外補償費用以及無發票的土地成本扣除問題
7．土地增值稅清算審核的要點有哪些？稽查最關注的問題是什么？
8．關于預征土地增值稅與核定征收土地增值稅的情形與應對
9．以房產對外投資、劃轉、分立等重組事項土地增值稅爭議問題處理
10．回遷安置房與拆遷補償的土地增值稅處理
第六部分：房地產開發企業地方稅預警評估稽查與風險防控
1．房產稅常見疑難問題及預警評估稽查與風險防控
2．土地使用稅常見疑難問題及預警評估稽查與風險防控
3．印花稅疑難問題及預警評估稽查與風險防控
4．契稅常見疑難問題及預警評估稽查與風險防控
5．個人所得稅疑難問題及預警評估稽查與風險防控
第七部分：房地產開發業增值稅專用發票的預警評估稽查與風險防控
1．稅務怎樣檢查發票？怎樣通過發票檢查納稅情況？
2．假發票如何識別？取得假發票如何補救
3．增值稅電子發票開具、接收、報銷、真假要點。
4．采購、銷售中發票取得過程的十大風險管控
5．發票郵寄管理
6．善意取得增值稅專用發票的稅務處理
7．增值稅發票超期未認證、認證未申報、留抵稅額抵欠稅處理方法
8．丟失發票如何處理
9．紅字發票新規：關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告2016年47號
10．滯留票的最佳處理方案
‖培訓對象‖各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，
注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
‖資 料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時間‖2016年12月7日至9日（12月7日全天報到,8-9日兩天課程）
‖培訓地點‖南 京◇白鷺賓館（南京市大石壩街68號）
‖相關費用‖人民幣3280元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。

 

IPTS國際職業培訓師行業協會高級職業培訓師

國際注冊心理咨詢師

n 主要職業經歷：

清華同方安全事業部大區經理、部門經理

法國布爾有限公司銷售總監

三家咨詢公司的銷售部經理、培訓總監

10年以上銷售實踐經歷，6年以上團隊管理經驗

針對IT、通信、金融等行業多年職業培訓經歷

n 主要社會職務：

北京華旗資訊數碼科技有限公司特聘講師

北京三一盛世技術培訓有限公司特聘講師◆

肖先生主講課程包括：

u 《卓越銷售團隊管理》（2天）

u 《成功的銷售技巧》（3天）

u 《大客戶開發與管理》 （2天）

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