企業內部控制流程手冊

目 錄

第1章 企業內部控制流程—資金
1．1 資金與授權批準控制
1．1．1 資金支付業務流程
1．1．2 資金授權審批流程
1．2 現金和銀行存款控制
1．2．1 借出款項審批流程
1．2．2 銀行賬戶核對流程
第2章 企業內部控制流程—采購
2．1．請購審批與預算控制
2．1．1 請購審批業務流程
2．1．2 采購預算業務流程
2．2 采購與采購驗收控制
2．2．1 采購業務招標流程
2．2．2 供應商的評選流程
第3章 企業內部控制流程—存貨
3．1 存貨與授權批準控制
3．1．1 存貨采購請購流程
3．1．2 存貨采購管理流程
3．2 存貨驗收與保管控制
3．2．1 外購存貨驗收流程
3．2．2 存貨存放管理流程
第4章 企業內部控制流程—銷售
4．1 銷售與授權審批控制
4．1．1 銷售業務審批流程
4．1．2 銷售定價業務流程
4．2 銷售發貨與合同控制
4．2．1 銷售發貨業務流程
4．2．2 賒銷業務管控流程
第5章 企業內部控制流程—工程項目
5．1 工程項目與授權批準控制
5．1．1 工程項目業務流程
5．1．2 工程項目審批流程
5．2 工程項目評價與發包控制
5．2．1 項目評價分析流程
5．2．2 項目發包控制流程
第6章 企業內部控制流程—固定資產
6．1 資產管理與審批控制
6．1．1 固定資產管理流程
6．1．2 固定資產計提折舊審批流程
6．2 資產取得與驗收控制
6．2．1 固定資產請購流程
6．2．2 固定資產租賃流程
第7章 企業內部控制流程—無形資產
7．1 無形資產審批與業務控制
7．1．1 外購資產請購審批流程
7．1．2 無形資產業務流程
7．2 資產取得與驗收控制
7．2．1 無形資產投資預算流程
7．2．2 無形資產交付驗收流程
第8章 企業內部控制流程—長期股權投資
8．1 長期股權管理與審批控制
8．1．1 長期股權投資管理流程
8．1．2 投資項目減值準備審批流程
8．2 投資分析與決策控制
8．2．1 投資評估分析流程
8．2．2 投資決策審批流程
第9章 企業內部控制流程—籌資
9．1 籌資與授權審批控制
9．1．1 籌資業務管理流程
9．1．2 籌資授權批準流程
9．2 籌資決策與審批控制
9．2．1 籌資決策管理流程
9．2．2 重大籌資方案審批流程
第10章 企業內部控制流程—預算
10．1 預算與授權批準控制
10．1．1 預算工作業務流程
10．1．2 預算業務授權流程
10．2 預算編制與審批控制
10．2．1 預算編制業務流程
10．2．2 預算草案編報流程
第11章 企業內部控制流程—成本費用
11．1 成本費用核算與控制
11．1．1 成本費用核算流程
11．1．2 成本費用控制流程
11．2 成本費用目標與預測控制
11．2．1 成本費用目標確定流程
11．2．2 成本費用預測方案制定流程
第12章 企業內部控制流程—擔保
12．1 擔保與評估審批控制
12．1．1 擔保業務管理流程
12．1．2 擔保業務風險評估流程
12．2 擔保監督與披露控制
12．2．1 擔保項目跟蹤監督流程
12．2．2 擔保項目信息披露流程
第13章 企業內部控制流程—合同
13．1 合同與審批控制
13．1．1 合同管理流程
13．1．2 合同談判流程
13．2 合同訂立登記控制
13．2．1 合同簽訂流程
13．2．2 合同登記流程
第14章 企業內部控制流程—業務外包
14．1 業務外包與審批控制
14．1．1 核心業務外包申請流程
14．1．2 非核心業務外包申請流程
14．2 項目計劃及資質控制
14．2．1 項目計劃書審核流程
14．2．2 承包方資質審查流程
第15章 企業內部控制流程—對子公司的控制
15．1 對子公司業務層面的控制
15．1．1 子公司重大投資審核流程
15．1．2 子公司投資項目評估流程
15．2 母子公司合并財務報表控制
15．2．1 母子公司合并抵銷分錄編制流程
15．2．2 母子公司合并財務報表編制流程
第16章 企業內部控制流程—財務報告編制與披露
16．1 財務報告編制準備及其控制
16．1．1 年度財務報告方案編制流程
16．1．2 重大影響交易會計處理流程
16．2 財務報告編制及其控制
16．2．1 年度財務報告編制流程
16．2．2 合并會計報表編制范圍變更流程
第17章 企業內部控制流程—人力資源
17．1 人力資源規劃與需求控制
17．1．1 戰略規劃業務流程
17．1．2 員工需求分析流程
17．2 人員招聘培訓與離職控制
17．2．1 職位分析流程
17．2．2 招聘管理流程
第18章 企業內部控制流程—信息系統
18．1 信息系統與審批控制
18．1．1 信息系統戰略規劃流程
18．1．2 重要信息系統政策制定流程
18．2 系統開發與維護控制
18．2．1 信息系統自行開發流程
18．2．2 信息系統開發招標流程
第19章 企業內部控制流程—衍生工具
19．1 衍生工具與審批控制
19．1．1 衍生工具業務審批流程
19．1．2 衍生工具業務風險評估流程
19．2 衍生工具交易與監督檢查控制
19．2．1 衍生工具交易記錄審查流程
19．2．2 衍生工具交易檢查執行流程
第20章 企業內部控制流程—企業并購
20．1 企業并購與審批控制
20．1．1 潛在并購交易審核流程
20．1．2 并購交易管理控制流程
20．2 并購交易準備與控制
20．2．1 并購意向書編制流程
20．2．2 并購意向書審核流程
第21章 企業內部控制流程—關聯交易
21．1 關聯方界定及其控制
21．1．1 關聯方名錄編審流程
21．1．2 關聯交易記錄審查流程
21．2 關聯交易與披露控制
21．2．1 重大關聯交易審核流程
21．2．2 關聯交易事項詢價流程
第22章 企業內部控制流程—內部審計
22．1 審計與檢查匯報控制
22．1．1 內部審計流程
22．1．2 后續審計流程
22．2 審計督導與質量控制
22．2．1 內部審計督導流程
22．2．2 自我質量控制流程
 

【講師背景】
中國科學院、斯坦福大學的博士、博士后
在中國科學院、國務院發展研究中心長期從事研究工作
北京市運籌學會常務理事
風險管理師資格認證中國專家委員會委員
CERM專家認證（中國）委員會委員
世界銀行、亞洲開發銀行、Ernst & Young、中國APEC IEG、中國勞動部養老保險項目的信息系統及決策支持系統項目專家
中華人民共和國國務院發展研究中心市場流通部任副研究員
北京卡斯特信息系統技術有限公司CEO、SinoMD International Ltd.，創智科技集團公司副總裁
銀科博星科技有限公司總裁
中國軟件公司首席風險咨詢顧問
嘉睿軟件首席設計師
【講師經歷】
胡樂群博士長期從事企業風險管理咨詢工作，對企業戰略風險管理、財務風險管理、投資風險管理、操作風險管理、市場風險、內部控制等有較為豐富的理論基礎和實踐的經驗。
長期從事企業績效評估、企業經營管理決策支持系統、企業內部控制的研究及工具軟件的開發工作。在經濟控制論、系統工程、大系統化、多目標決策、決策支持系統等方面的國內外學術會議及雜志上發表過20余篇論文。
在經濟控制論、系統工程、大系統最優化、多目標決策、決策支持系統、風險預警系統等方面的國內外學術會議及雜志上發表過20余篇論文。
同時，胡博士也在IT行業有較寬的業務經驗，在應用軟件系統開發上涉獵過許多行業，出任過多個軟件產品和計算機信息管理系統、交易系統和業務管理系統的總設計師，在技術管理、技術組織和技術開發上做了大量的工作。
目前胡樂群博士作為中國軟件公司首席風險咨詢顧問，負責公司金融行業以及工商企業風險管理咨詢方面的規劃、風險識別模型、風險管理信息系統建設等工作，承擔了銀監會、商業銀行和企業集團公司風險管理重大項目的咨詢顧問和業務支持工作。
胡樂群博士一直致力于信息技術在風險決策支持系統中的應用的研究和實踐，在美國斯坦福大學從事博士后研究期間，作為主要技術負責人完成了“中國宏觀經濟決策支持系統”。是我國第一個用于國家級經濟決策的計算機系統。自2006年以來，胡樂群博士加入了亞洲風險管理學會有關企業績效評估、企業經營管理決策支持系統、企業內部控制、風險管理的研究及工具軟件的開發研究工作，并一直擔任亞洲風險管理學會認證風險管理師培訓《風險評估》、《風險信息》、《內部控制》、《操作風險》和《財務風險》、《決策與戰略風險》課程的授課老師。
【主講課程】
商業銀行風險管理系列培訓課程安排（按上課時間順序共12天課程）
基礎課程
1.風險管理縱論（銀行八大風險導引）
2.風險評估基礎
3.企業內部控制
4.通過財務報表識別經營風險（資金鏈風險）
5.通過財務報表識別經營風險（企業綜合績效）
專業課程
6.商業銀行全面風險管理體系建設（基于指引）
7.商業銀行資本管理
8.商業銀行流動性風險與利率風險管理
9.商業銀行全流程信用風險管理
10.客戶評級與債項評級
11.基于稽核與審計業務的合規操作風險管理
12.資產負債管理之資金轉移定價與成本分攤
13.風險預警體系構建與風險限額管理
工商企業風險管理培訓
基礎培訓
1.風險管理縱論（可選）
2.風險評估
3.內部控制
4.風險管理體系建設
實操培訓
1.戰略風險管理
2.經營風險管理
3.財務風險監測與管理
4.市場風險管理
5.操作風險管理
6.內部控制審計
7.風險預警體系建設
8.風險管理信息系統建設
9.風險財務影響分析（高級） 

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